Articolo di Lara Esposito tratto da Cantiere Terzo Settore | Come individuare il titolare effettivo nelle società e negli enti di diritto privato, tra cui quelli del Terzo settore? Per rispondere ai diversi dubbi emersi su questo obbligo di trasparenza, il Consiglio nazionale dei dottori commercialisti e degli esperti contabili ha pubblicato un apposito documento curato dalla Commissione “Operatività del Registro dei Titolari Effettivi e adempimenti conseguenziali” istituita nell’ambito dell’area di delega “Antiriciclaggio – Anticorruzione”.

“L’individuazione del titolare effettivo nelle società e negli enti di diritto privato” è un’utile informativa, in attesa della pubblicazione della decisione di merito da parte del Consiglio di Stato (la cui udienza per la discussione si è tenuta lo scorso 19 settembre), uno strumento di analisi e commento della casistica maggiormente ricorrente. Nell’elaborazione del documento si è tenuto conto delle Faq “Titolarità Effettiva e il Registro titolari effettivi” pubblicate dal Dipartimento del Tesoro del Mef con la Banca d’Italia e l’Unità di Informazione Finanziaria in data 20 novembre 2023. Il documento sarà in ogni caso aggiornato alla luce dell’evoluzione giurisprudenziale sopraindicata.